Qu'est-ce qu'un PER en résumé ?

Suite à la Loi Pacte 2019, le nouveau Plan d'Épargne Retraite ou PER remplace les dispositifs retraite existants (PERCO, PERP, PREFON, Madelin, COREM, CRH, article 83) afin de créer un cadre commun pour l'épargne retraite.

Il permet d'épargner à long terme, pour financer ses projets à horizon retraite.

Comment sont investis les versements dans un PER ?

En termes pratiques, tous les versements volontaires, primes et cotisations obligatoires sont investis dans les fonds de votre portefeuille d'après vos paramètres d'investissement (profil épargnant, mode de gestion et type d'investissement) afin de faire fructifier votre épargne.

Dans le PER, chaque type de versement est associé à ce qu’on appelle un compartiment :les versements volontaires du salarié sont associés au compartiment 1, les versements de l’employeur (intéressement, participation, compte-épargne temps et abondement le cas échéant) sont associés au compartiment 2 et les cotisations obligatoires de l’employeur (et de l’employé le cas échéant) sont associés au compartiment 3.

Pourquoi alimenter un PER ? 

Les différents versements peuvent bénéficier d'avantages sociaux et fiscaux lorsqu'ils sont investis dans un PER.

⚠️ Certains frais et taxes peuvent quand même être appliqués à l'entrée, à la sortie ou lors des opérations. Consultez les conditions de votre contrat pour en savoir plus concernant votre plan.

En contrepartie de ces avantages, les sommes versées sont bloquées jusqu'à l'âge de la retraite. L'épargne pourraensuite être récupérée en capital (pour les compartiments individuel (1) et collectif (2)) ou en rente viagère (valable pour tous les compartiments).

✒️ Une rente viagère est un revenu régulier payé à une personne jusqu'à la fin de sa vie.

Toutefois, il est également possible de retirer une somme d'argent en avance sous certaines conditions assez strictes, prévues par la loi, appelées motifs de déblocage.

Les différences avec le Plan Epargne Entreprise (PEE)

Ces deux dispositifs d'épargne peuvent être mis en place dans l'entreprise de manière complémentaire.

Le PER permettant aux employés de se construire un capital pour la retraite et le PEE pour financer leurs projets à moyen terme.

Tous deux bénéficient d'une fiscalité avantageuse et participent à motiver et fidéliser les employés.